Riscatto Laurea 2026: Quanto Costa, Come Funziona e Quando Conviene

Cos'è il riscatto della laurea

Il riscatto degli anni di laurea è una facoltà prevista dal D.Lgs. 184/1997 che permette ai lavoratori di trasformare gli anni di corso universitario in anzianità contributiva utile per la pensione. In pratica, "compri" dall'INPS i contributi che non hai versato mentre studiavi, in cambio del riconoscimento di quegli anni come se fossero stati lavorati.

Lo scopo è duplice: anticipare il momento del pensionamento (raggiungere prima i 20 anni di contributi per la vecchiaia o i 42a10m per l'anticipata) e aumentare l'importo della pensione (più contributi = montante più alto = pensione più alta). Per chi è laureato e ha iniziato a lavorare a 25-27 anni invece che a 19, il riscatto può fare la differenza tra andare in pensione a 64 anni o a 67.

Esistono due modalità di riscatto, con costi e regole molto diverse: il riscatto agevolato (introdotto in via sperimentale dal Decreto 4/2019 e ora reso permanente) e il riscatto ordinario (la modalità storica, regolata dal D.Lgs. 184/1997). La scelta tra le due dipende dalla situazione contributiva, dall'età e dalle prospettive di carriera.

Il riscatto agevolato: 6.208,95 € per anno di corso

Il riscatto agevolato si caratterizza per un costo forfettario, calcolato sul minimale della Gestione Separata INPS moltiplicato per l'aliquota di computo del 33%. Per il 2026 il valore è di 6.208,95 € per ogni anno di corso da riscattare, valido indipendentemente dal reddito del richiedente, dall'età, dal sesso o dal tipo di laurea.

I vantaggi del riscatto agevolato sono:

• Costo basso e prevedibile: 6.208 €/anno vs i 12-25.000 €/anno del riscatto ordinario;
• Nessuna prova reddituale: non c'è verifica della tua situazione economica;
• Deducibilità integrale: l'intero importo è deducibile dal reddito IRPEF, senza tetto massimo;
• Rate fino a 10 anni: pagamento spalmabile su 120 rate mensili.

L'unico vincolo del riscatto agevolato è che gli anni riscattati vengono obbligatoriamente calcolati con il metodo contributivo, anche se sei un lavoratore "misto" che avrebbe diritto al calcolo retributivo per le anzianità pre-1996. Questo è il principale aspetto da valutare prima di scegliere l'agevolato.

Il riscatto ordinario: percentuale sulla retribuzione

Il riscatto ordinario non ha un costo fisso ma è calcolato in proporzione alla retribuzione attuale del richiedente. La formula varia a seconda del sistema previdenziale di appartenenza:

• Per i lavoratori in sistema retributivo (con anzianità al 31/12/1995): si applica il metodo della riserva matematica, che calcola il costo necessario a coprire la maggiore pensione che il riscatto produrrà. È il metodo più costoso, può arrivare a 20.000-25.000 €/anno per redditi medio-alti.
• Per i lavoratori in sistema contributivo (primo contributo dal 1996): si applica la retribuzione attuale × aliquota di computo. Per i dipendenti privati: RAL × 33%. Per una RAL di 35.000 € il costo è 11.550 €/anno.

Il riscatto ordinario è quindi tendenzialmente più caro del riscatto agevolato, ma ha un vantaggio: preserva il sistema di calcolo originario. Se sei un lavoratore "misto" e i tuoi anni di laurea cadono in un periodo che sarebbe stato retributivo (cioè se ti fossi laureato e avessi iniziato a lavorare entro il 1995), il riscatto ordinario ti garantisce il calcolo retributivo anche per quegli anni "comprati".

Deducibilità IRPEF: il vantaggio fiscale

Il vantaggio fiscale del riscatto della laurea è uno degli aspetti più interessanti e spesso sottovalutati. Le somme versate sono integralmente deducibili dal reddito complessivo IRPEF, senza limiti di importo (art. 10 TUIR). Concretamente, se versi 6.208 € di riscatto in un anno:

• Aliquota IRPEF del 23% (redditi fino a 28.000 €): risparmi 1.428 € di tasse, costo netto 4.780 €;
• Aliquota del 33% (redditi 28.000-50.000 €): risparmi 2.049 € di tasse, costo netto 4.159 €;
• Aliquota del 43% (redditi oltre 50.000 €): risparmi 2.669 € di tasse, costo netto 3.539 €.

Il "rimborso" arriva automaticamente: se sei lavoratore dipendente e i contributi vengono trattenuti dal datore di lavoro (modalità "ditta"), il risparmio fiscale viene applicato direttamente in busta paga. Se paghi tu personalmente, lo recuperi in dichiarazione dei redditi (730 o Redditi PF) l'anno successivo.

Detrazione per i familiari a carico

Se il riscatto è pagato per un familiare fiscalmente a carico (tipicamente, un genitore che paga il riscatto agevolato per il figlio neolaureato che non ha ancora un lavoro stabile), il regime fiscale cambia: invece della deducibilità integrale spetta una detrazione del 19% dall'IRPEF dovuta. È un meccanismo meno vantaggioso, ma comunque utile.

Quando conviene riscattare la laurea

Il riscatto della laurea non conviene a tutti. Ecco una griglia di valutazione semplificata.

Conviene riscattare se:

• Sei in regime contributivo puro (primo contributo dal 1996) e hai meno di 45 anni: il riscatto agevolato è quasi sempre vantaggioso, soprattutto se vuoi puntare alla pensione anticipata contributiva a 64 anni;
• Hai un reddito medio-alto e sfrutti la deducibilità ad aliquota 33-43%;
• La tua carriera è iniziata tardi (dopo i 25 anni) e ti mancano contributi per raggiungere i 20 anni di vecchiaia o i 42a10m di anticipata;
• Hai una buona aspettativa di vita lavorativa post-riscatto: i contributi versati si rivaluteranno per molti anni.

Non conviene riscattare se:

• Sei già vicino al raggiungimento dei requisiti per la pensione di vecchiaia, perché il riscatto non anticiperà significativamente l'uscita;
• Sei in sistema retributivo puro con anzianità pre-1995 e una retribuzione molto alta: il riscatto ordinario potrebbe costare 25-30 mila euro/anno, una somma difficile da ammortizzare;
• Hai un reddito basso che non beneficia pienamente della deducibilità integrale;
• Hai dubbi sulla continuità della tua carriera lavorativa: se cessi presto, parte del beneficio si perde.

Come fare domanda

La domanda di riscatto si presenta esclusivamente online sul portale INPS, tramite credenziali SPID, CIE o CNS. Sezione: "Prestazioni e servizi" → "Domanda di riscatto, ricongiunzione e rendita". Documentazione richiesta:

• Certificato di laurea con indicazione della durata legale del corso e degli anni di iscrizione;
• Documento d'identità;
• Indicazione della modalità di pagamento (rate o unica soluzione);
• Per il riscatto ordinario, dichiarazione della retribuzione attuale (se non automaticamente disponibile dai flussi UniEmens del datore).

L'INPS emette in genere entro 30-60 giorni il provvedimento di accoglimento con il piano di pagamento dettagliato. Da quel momento decorrono i versamenti, e ad ogni rata pagata corrisponde una quota di anzianità accreditata pro-quota nella tua posizione contributiva.

Conclusioni

Il riscatto della laurea — soprattutto nella sua versione agevolata — è uno degli strumenti più efficaci per anticipare l'età pensionabile e aumentare l'assegno futuro, sfruttando un costo contenuto e una deducibilità fiscale generosa. Per un giovane laureato che inizia a lavorare a 25-26 anni, 5 anni riscattati a poco più di 6.000 €/anno (al lordo del risparmio fiscale) possono significare 3-5 anni di anticipo sulla pensione.

Prima di decidere, però, fai due simulazioni: con e senza riscatto, usando il nostro calcolatore di pensione 2026. Aggiusta i "mesi totali contributi versati" per includere gli anni di laurea e confronta le date di uscita e gli importi. Vedrai concretamente l'impatto del riscatto sul tuo caso specifico.

Se hai versato contributi a più gestioni nel corso della carriera (INPS dipendenti, Gestione Separata, casse professionali, ex-INPDAP), valuta anche il cumulo gratuito dei contributi prima di pagare un riscatto: spesso l'unione dei periodi già coperti è sufficiente a raggiungere i requisiti senza spendere nulla. Per approfondire le altre forme di anticipo, leggi la nostra guida completa alla pensione 2026.